[摘要] 上班族按月缴纳社保，以北京为例，即使你只拿着约为北京社会平均工资水准的收入，整个职业生涯你和单位的社保缴费也会达到百万元之巨。但是诸如主动辞职不能领取失业金、补缴养老险不是想补就能补、美容体检不能报销等社保应用中的细节问题，却并非人尽皆知。
上班族按月缴纳社保，以北京为例，即使你只拿着约为北京社会平均工资水准的收入，整个职业生涯你和单位的社保缴费也会达到百万元之巨。但是诸如主动辞职不能领取失业金、补缴养老险不是想补就能补、美容体检不能报销等社保应用中的细节问题，却并非人尽皆知。
我国社保分为单位缴纳部分和个人缴纳部分，五项社保的具体缴费比例各地有所区别，但大致分别为养老保险：单位和个人分别缴纳个人工资的20%和8%；医疗保险：单位和个人分别缴纳约10%和2%；失业保险：单位和个人分别缴纳约2%和1%；生育保险：单位缴纳约0.8%，个人不缴费；工伤保险：单位缴纳约2%，个人不缴费。五项社保相加，单位缴费比例约为35%，个人约为11%，整体缴费约为个人工资的46%。
以北京为例，2014年公布的2013年度北京市职工年平均工资为69521元，月平均工资为5793元。假定北京市今年执行的2014年度社会平均工资（即缴费基数）突破6000元/月。以一名30岁且月薪为6000元的男性职工为例，其每月单位和个人缴费金额为2700多元，1年约为3.3万元。即便不考虑这名职工今后工资增长问题，只要大约30年，到他60岁退休时，其单位与个人的总缴费就已经达到100万元。考虑到其30岁前的缴费积累，以及今后我国可能实施的延迟退休制度，一个只拿北京社会平均工资的职工，其在职期间的单位与个人社保总缴费将超100万元。
养老金替代率目前仅四五成
养老险缴费是五险中的“大头儿”，占五险的约六成。虽然个人和企业缴费不少，可相比于财政买单的公务员退休金，企业职工养老金的替代率，即劳动者退休时养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，却差了一大块。
目前机关工作人员的退休收入替代率已经超过80%，甚至达到90%左右。而养老保险制度改革以来，由于种种原因，企业的养老金替代率却呈现逐渐走低的趋势，从改革初期的60%多降至四五成水平。
此前国务院已印发《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，正式废除养老金双轨制。然而目前只是实现了制度并轨，待遇并未并轨。同时有关部门也基本明确，保持机关事业单位工作人员待遇水平不降低。而对于提高企业职工养老金替代率和养老金水平，目前有关部门暂无新政出台。企业职工无论你在职时收入有多高，都要做好退休后收入立刻降低一大截的准备。
不是缴费满15年就能退休
国务院“关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定”明确，参加工作的职工，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。部分职工因此存在一个误区，以为只要参加养老保险并缴费满15年，就能退休领养老金了。实际对于劳动者来说，退休年龄才是重要的一环，以男性职工为例，不到60岁，即使已经缴了30年养老险，也暂不能退休。
养老险不是想补就能补
目前对于养老险补缴，单位应缴未缴而导致的养老险缴费中断，是允许进行补缴的。而对于领取失业保险金的人员来说，在领取期间是不能参加养老保险并缴费的。这也势必造成个人养老险缴费年限一定程度的中断，并且对于这一时段中断的养老险缴费，政策是不允许事后补缴的。
专家点评
养老金替代率短期难提高
对外经济贸易大学保险经济学院副院长孙洁教授认为，养老险是五项社保中制度复杂、历史遗留问题多的一项保险，有关部门能做出养老双轨制制度并轨的决定，已经是冲破了重重阻力，是一大进步。虽然进一步拉近公务员和企业职工退休待遇水平，特别是替代率水平，应该是有关部门下一步的重要工作任务，但显然这无法一蹴而就。
51社保网CEO余清泉则表示，相比提高企业职工养老金替代率，有关部门更应尽快降低养老险的缴费率。人社部曾表示，在列出统计数据的173个国家和地区中，我国社会保险缴费率居第13位，确实高于160个国家和地区，其中养老保险缴费率偏高。余清泉认为，养老险中单位约20%的费率确实太高，不利于企业长期发展。同时考虑到有关部门已明确表态我国将会逐步推出延迟退休的政策，企业缴费负担还会继续加重。因此降低企业缴费率是当务之急。
就医要尽量去自己选定医院
关于医保，有些参保者会忽略一项重要规则，除了A类医保医院和专科医院、中医医院以外，大家就医尽量要去自己选定的定点医疗机构，否则除急诊外，你即便是去医保医院，诊疗项目也是医保范围内的项目，也得全额自费。
即使是在定点医疗机构，也并非所有的医疗项目都能医保报销。《城镇职工基本医疗保险诊疗项目管理、医疗服务设施范围和支付标准意见的通知》规定，基本医疗保险不予支付费用的诊疗项目范围在非疾病治疗项目类，包括各种美容、健美项目以及非功能性整容、矫形手术等；各种减肥、增胖、增高项目；各种健康体检等。治疗项目类则包括除肾脏、心脏瓣膜、角膜、皮肤、血管、骨、骨髓移植外的其他器官或组织移植；近视眼矫形术等。此外，各种不育（孕）症、性功能障碍的诊疗项目也不予支付。
值得关注的是，《北京市基本医疗保险规定》也规定，基本医疗保险基金不予支付下列医疗费用，包括因交通事故等责任事故造成的伤害。不过对于责任在于对方，且能够提供公安部门关于肇事方逃逸或无法查找责任人相关文字证明的，其医疗费用也可纳入医保支付范围。
专家点评
体检报销能减轻医保支出
医保部门相关工作人员向记者表示，医保制度的重要原则就是保证基本医疗支出，因此对于美容、体检等非医疗治疗的行为，是不予报销的。而对于交通事故，只有责任完全在于对方，且出现对方逃逸不负担医疗费的问题，才能由医保报销。
对于体检项目不能报销的问题，余清泉向记者表示，体检对于及时发现参保者潜在疾病和小病大有裨益，可以防范一些小病演化成大病或需要长期服药的慢性病。从根本上说，这对于减轻医保基金未来的支出规模，是一种未雨绸缪的做法，花小钱办大事。他建议有关部门可规定一些体检项目能纳入医保报销，或者也可采取每年报销300元体检费这种直接的办法。
全职妈妈无法享受生育津贴
以北京市为例，目前无论京籍职工还是非京籍职工，都已经先后被纳入生育保险范畴。但是对于无业的全职妈妈，则尚未纳入生育保险覆盖范围。
虽然无法享受按月领生育津贴的待遇，但只要京籍无业的全职妈妈在职介、人才中心参加了医保，还是可以按规定报销生育当次医疗费用的。
专家点评
生育险难成“女性保险”
孙洁介绍，曾有观点提出生育保险应成为女性保险而不仅是女工保险，例如让无业女性按职工社会平均工资享受生育津贴。这一难点在于其首先于法不通，其次对于收入低于社会平均工资的女性职工来说，更会形成新的不公。
孙洁认为，完善生育保险政策的当务之急是让《社会保险法》关于“职工未就业配偶按照国家规定享受生育医疗费用待遇”的框架规定在各地加快落实，对于无业的全职妈妈，无论是否当地户籍，即使不参加医保，只要其配偶参加了生育保险，就应该享受报销生育当次医疗费用的待遇。
工伤保险
工伤认定有条“48生死线”
无论是自2004年1月1日起施行的《工伤保险条例》，还是修改后自2011年1月1日起施行的新《工伤保险条例》，始终存在争议较大的一条，即“职工在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48之内经抢救无效死亡的，视同工伤”。
这就意味着，如果工亡职工是在第49死亡的，即使只多了1个，也无法被视同工伤了。对于工亡职工的直系亲属来说，即使单位和职工为其缴纳了多年的工伤保险费，也无济于事，其损失不可谓不大。
《工伤保险条例》规定，职工因工死亡，其近亲属按规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金。其中一次性工亡补助金标准为上一年度城镇居民人均可支配收入的20倍。根据国家统计局发布的《中华人民共和国2013年国民经济和社会发展统计公报》，城镇居民人均可支配收入调整为26955元。据此，2014年一次性工亡补助金为539100元。
48大限来临之际，保命还是要工伤赔偿，对工伤职工家属来说，至今是个残酷的抉择。
专家点评
工伤认定时限难取消但可放宽
48的限制能否放宽或者修改，是如今对于工伤保险争论较大的问题。余清泉表示，现阶段来看，当时立法者考虑更多的是操作性。虽然条文是死板了一些，不过作为一项制度，总得有个时限类的规定，以简化认定标准，提高政策执行力。
他认为，工伤认定应主要看是否与工作相关，只要被认定和工作相关，工作对职工的身体健康造成了影响，应该即可获得工伤保护。虽然完全取消时间限制不现实，但建议有关部门可适当考虑将这一时间范畴扩大，例如72甚至更长，以减少争议的发生。同时，对于工作过劳以及长期加班对职工身体健康形成的影响，也应作为认定标准之一。
职工主动辞职不能领失业金
《北京市失业保险规定》提出，具备下列条件的失业人员，才可以领取失业保险金，即所在单位和本人按规定履行缴费义务满1年的；非因本人意愿中断就业的；已办理失业登记，并有求职要求的。换言之，主动辞职的不算，缴费不满1年也不行。
财政部今年5月发布的“2015年社会保险基金预算情况”显示，企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金的收入规模和支出规模均大体相同。只有失业保险基金收入1401.97亿元，支出745.25亿元，支出仅为收入的53.1%。在公众和专家频频为养老险和医保的资金缺口问题而困扰时，失业保险却面临着钱“花不出去”的问题。
除了上述标准相对较低而限制条件较多外，有关政策还规定，在领取失业金期间是不能参加养老保险并缴费的。根据我国养老险多缴多得的制度设计，为了保证自己的退休待遇尽量少下降，部分失业人员选择不领失业金，而是把档案存在职介或人才中心，以自由职业者身份自己缴纳养老保险。这也进一步造就了五险中失业险特有的收入较多而支出相对较少的情况。
专家点评
简化领取手续促失业金发放
对于目前在五险中较为独特的支出相对较少问题，余清泉认为这与失业金在领取时手续过于复杂等因素有关。
对于领失业金期间不能参加职工养老保险的规定，余清泉则表示认可。领取失业金意味着相关人员已失去职工身份，再允许其参加职工养老保险与政策设置相悖。同样，因为领取了失业金，不允许相关人员事后补缴这一阶段的养老险，也属于合理做法。
全面实施城乡居民大病保险制度
国务院批转《关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见》
全面实施城乡居民大病保险制度
据新华社电经李克强总理签批，国务院日前批转发展改革委《关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见》。
这份１万多字的文件明确了今年要进行的８个方面３９类改革，涉及一批激活市场、释放活力、有利于稳增长保就业增效益的新举措。
从行业到企业，从整体到局部，从经济到民生，意见清晰地呈现出一张改革清单：
——持续简政放权方面
提出全面实行保基本、促节约的居民用水、用气阶梯价格制度，加快实现“三证合一、一照一码”，制定实行市场准入负面清单制度的指导意见和负面清单草案，出台深化出租汽车行业改革指导意见；
——深化企业改革方面
明确出台深化国有企业改革指导意见，制定中央企业结构调整与重组方案，研究提出石油天然气体制改革总体方案，在全产业链各环节放宽准入，推进盐业体制改革；
——推动财税体制改革方面
要求加快建立规范的地方政府举债融资机制，对地方政府债务实行限额管理，将营改增范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域，研究提出综合与分类相结合个人所得税改革方案；
——推进金融改革方面
提出推动利率市场化改革，实施股票发行注册制改革，开展股权众筹融资试点，研究启动个人税收递延型商业养老保险试点；
——加快推进城镇化、农业农村和科技体制等改革方面
明确开展特大镇扩权增能试点，建立城乡统一的户口登记制度，出台实施居住证管理办法，研究提出落实土地承包关系长久不变的意见，建立公开统一的国家科技管理平台；
——构建开放型经济新体制方面
明确完善出口退税负担机制，调整规范进出口环节收费，提高贸易便利化水平，实施落实“三互”推进大通关建设改革；
——深化民生保障相关改革方面
提出落实考试招生制度改革，改进招生计划分配方式，提高中西部地区和人口大省高考录取率，增加农村学生上重点高校人数，全面实施城乡居民大病保险制度，推动出台整合城乡居民基本医疗保险管理体制改革方案；
——加快生态文明制度建设方面
提出制订或修改５０项左右节能标准，实施能效领跑者制度，编制实施土壤污染防治行动计划，完善主要污染物排污权核定办法，开展国土江河综合整治试点。
免责声明：凡注明“来源：房天下”的所有文字图片等资料，版权均属房天下所有，转载请注明出处；文章内容仅供参考，不构成投资建议；文中所涉面积，如无特殊说明，均为建筑面积；文中出现的图片仅供参考，以售楼处实际情况为准。
